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■本報記者 姜楠

日前，深交所對2019年以來上市公司違規處分情況發出通報。針對上市公司信息披露和規范運作方面的違規事項，深交所共作出紀律處分決定書62份，處分總量較去年同期37份明顯增長，在督促上市公司堅持“四個敬畏”、堅守“四條底線”，引導上市公司增強依法合規經營意識，著力提升上市公司質量等方面取得較好成效。

深交所紀律處分工作呈現三個特點：一是強調處分工作的時效性，秉持“三及時”原則，對違規行為及時懲治;二是根據“數罪并罰、累犯從重”原則，對于情節惡劣、屢教不改的違規行為，依規予以從重處理;三是加大公開認定力度，切實提高違規成本，提高監管震懾力。

通報顯示，從上市公司違規行為看，主要集中在控股股東及關聯方資金占用及上市公司違規擔保、未履行業績補償承諾增持承諾等六個方面。

第一，嚴厲打擊控股股東及關聯方資金占用及上市公司違規擔保行為。大股東資金占用和違規擔保是資本市場的“毒瘤”，嚴重侵害上市公司和投資者的合法權益。面對占用擔保日漸呈現的復雜化、隱蔽化趨勢，深交所不斷提升線索發現能力，強化監管協作，加強非現場和現場監管聯動，對于違規行為及時亮劍。

第二，嚴厲打擊未履行業績補償承諾、增持承諾等違規行為。上市公司及相關承諾主體違反承諾、拒不履行承諾等“背信棄義”的行為不僅違背了資本市場誠信基本原則，也損害了廣大投資者的切身利益。2019年以來，深交所對16起違反承諾行為的共24名承諾主體予以紀律處分。

第三，嚴厲打擊重大事項信息披露違規行為。上市公司及時、公平地履行信息披露義務，保證信息披露的真實、準確、完整是維護市場“三公”原則的前提和基礎。深交所始終貫徹“以信息披露為中心”的監管理念，對于重大事項信息披露違規行為予以重點查處。

第四，嚴厲打擊財務造假、會計差錯等定期報告相關的違規行為。財務數據、定期報告是投資者全面了解上市公司生產經營及財務狀況、做出投資決策的重要信息來源與依據，定期報告及相關財務數據的真實、準確、完整體現了公司治理和會計核算的質量與水平。

第五，嚴厲打擊中介機構未勤勉盡責的違規行為。中介機構是資本市場的“看門人”，必須嚴格履行督導核查、發表獨立意見等職責，利用其專業技能確保上市公司經營運作有序合規，協助和督促上市公司提升自身質量。

第六，嚴厲打擊內部運作不規范、董監高履職不盡責的違規行為。上市公司董事會、監事會、股東大會“三會”運作規范是合規經營、發揮自我約束機制的關鍵保障，董監高應對上市公司及全體股東負有忠實、勤勉義務，促進公司有效治理、運作合規。

通報表示，深交所將繼續按照中國證監會的部署要求，持續提升紀律處分的精準性、透明度和公信力，不斷增強一線監管有效性和威懾力，提高上市公司違法違規成本，并不斷優化紀律處分工作程序，通過專項培訓等多種形式傳遞監管理念，進一步引導上市公司改善治理狀況，推動提升上市公司質量。